洛轴股份：问题3：关于历史沿革

公开摘要

交易所围绕历史沿革提出八项追问：（1）对照《监管规则适用指引——发行类第4号》4-5，充分披露出资瑕疵事项及补救措施；（2）结合历史出资及股权转让事项影响，分析发行人或相关股东是否因出资瑕疵受行政处罚、是否构成重大违法行为及发行上市法律障碍，是否存在纠纷或潜在纠纷；（3）说明发行人无偿划出部分股权及其他资产、无偿划入部分资产的原因及是否存在纠纷或潜在纠纷；（4）说明调整股改基准日净资产的具体情况，包括调整原因、依据；（5）说明混合所有制改制程序是否合规，引入外部投资者是否符合国资管理规定，相关投资者基本情况、入股原因、价格及定价依据、资金来源，是否存在未披露关联关系、利益输送；（6）说明员工持股平台设立背景、合伙人选定依据、管理决策程序、出资额流转及退出机制、存续期及期满后股份处置和损益分配、股份锁定期、人员变动、管理模式、决策程序及是否存在非发行人员工合伙人；（7）说明员工持股平台合伙人是否实缴出资、出资方式及来源，是否存在发行人及控股股东、实际控制人或第三方资助、补贴、委托持股或其他未披露利益安排；（8）结合员工持股平台入股涉及股份支付公允价值确定依据及计量方法、与同期外部投资者入股估值及价格对比，分析股份支付公允价值依据合理性及会计处理合规性。