理奇智能：无锡罗斯重大资产重组、交易安排及外汇合规

公开摘要

交易所要求发行人披露并说明：（1）美国罗斯、陆浩东等相关方先后设立无锡罗斯、理奇有限的背景、目的，两个主体的经营定位、主营业务、管理层人员等异同；（2）2020年12月无锡罗斯出让发行人股权、发行人分步收购无锡罗斯股权相关交易安排的背景、目的、主要交易节点及是否为一揽子交易；（3）两次收购定价依据、定价公允性、两次估值差异及合理性、对价实际支付安排及目的、合规性，美国罗斯出售无锡罗斯股权估值高于德宜达的原因及合理性；（4）2020年12月取得51%股权但未取得控制权的原因，认定无锡罗斯为合营企业的依据，2022年6月收购构成重大资产重组、非同一控制下合并及合并日认定是否符合企业会计准则；（5）2022年6月收购完成后的公司治理、经营管理、有效控制依据、未收购剩余40%股权原因、业务人员整合及美国罗斯参与治理情况；（6）合并日资产负债公允价值差异、形成原因及财务影响；并要求保荐人、发行人律师、申报会计师发表意见。