金智教育：实际控制人借款入股、乔木科技借款及历史股权转让价格公允性

公开摘要

二轮问询要求发行人说明：员工持股平台2009年至2011年三次增资如作股份支付处理对整体变更时未分配利润的影响；2013年至2015年股权转让未作股份支付处理的合理性；实际控制人郭超、史鸣杰通过借款入股发行人的具体情况，包括借款背景、借出方、借款原因及合理性，王沁红等人借款资金来源，各方之间是否存在发行人股份代持协议或其他利益安排；实际控制人向南京乔木科技借款的具体情况，包括本息约定、参与员工人数、由金智集团内部员工筹资原因，是否存在被认定为非法吸收公众存款的风险；结合经营业绩、前景、同行业并购重组市盈率、转让各方关联关系等说明股权转让价格公允性、合理性，是否存在其他协议或利益安排；结合2017年发行人与金智集团采购情况说明是否存在业务竞争、未披露关联关系、业务或资金往来、代持协议或其他利益安排，以及金智集团是否对发行人经营业务独立性存在不利影响。