毅合捷：第三方回款及客户供应商资金流水利益输送风险

公开摘要

要求按照《监管规则适用指引——发行类第5号》5-11说明第三方回款真实性、比例、原因、必要性、商业合理性、与经营模式关系、与支付方是否存在关联或利益安排、境外第三方代付商业合理性或合规性、是否导致货款归属纠纷、合同约定及资金流实物流一致性；并结合资金流水核查，说明发行人及其员工、前员工、关联方与客户、供应商及其员工、前员工、关联方之间是否存在关联关系、股权或任职关系、业务外资金往来、代垫成本费用、转移定价、补偿利益、资金体外循环、融资担保回款或利用关联方账户私下利益交换等情形。