美科股份：内控不规范事项、资金拆借及对外担保

公开摘要

首轮问询要求发行人逐条对照审核问答说明转贷、无真实交易背景票据融资、第三方回款、资金拆借等全部内控不规范事项及原因、合理性、是否整改完毕、相关制度机制是否健全有效，并说明截至目前发行人或子公司是否提供对外担保。第二轮进一步要求逐笔说明第三方资金拆借履行的决议程序、合同签署、抵押或担保、偿还安排及解决情况，并说明内部控制制度对第三方资金拆借的条件、程序、风控措施及能否有效防范资金风险。