天助畅运：个人卡、共同投资三和鼎业、关联资金拆借、实控人代收代付及其他财务内控不规范

公开摘要

交易所要求说明个人卡收付款流程、控制措施、流水金额、用途、交易对手、是否同时存在公司用途和个人用途、是否纳入会计核算及差错更正；说明发行人与关联方北京天佑达源共同投资三和鼎业原因、是否符合《审核问答》问题20、股权转让定价及公允性、转让后三和鼎业是否仍受刘建控制、资金业务往来、客户供应商重叠、是否存在关联交易非关联化或利益安排；说明关联方资金拆借内控制度及执行、2020年3月向三和鼎业拆出资金利率、定价及继续借款原因、用途流向；说明实际控制人代收代付收入支出、会计处理、刘建无偿代付高管年度奖金是否属于体外支付薪酬；逐条说明是否存在审核问答所列其他财务内控不规范情形及整改措施。