佳力奇：关于转贷、关联方资金拆借及资金流水核查中的合规问题

公开摘要

交易所要求发行人说明：转贷供应商基本情况、转贷资金流向和具体用途、转贷清理过程及款项偿还、利息等费用确认情况；关联方资金拆借原因和资金用途、资金拆出及归还路径、计息情况及依据、是否实质在体外代公司垫付成本费用、是否构成资金占用；关联方资金拆借是否履行必要审批程序，发行人财务是否独立；上述财务不规范行为整改情况，是否建立内控制度并有效执行，整改后是否再次出现；是否存在审核问答问题25所列其他财务内控不规范情形。资金流水核查部分要求说明资金流水核查范围、账户完整性、核查标准及结论，是否发现异常；列示大额支出、存取现及与客户供应商等非经营性资金往来情况；结合资金流水核查说明内部控制是否健全有效，是否存在体外资金循环形成销售回款、承担成本费用。