冠优达：关于财务内控及个人卡

公开摘要

交易所要求发行人：（1）说明通过实际控制人个人卡支付和收款的具体情况，包括支付对象/付款对象、款项性质、金额等；（2）说明业务招待费管理制度，实际控制人个人卡支付工资薪金和业务招待费的具体情形，是否存在体外承担成本、费用的情形；（3）说明实际控制人个人卡回款金额及资金来源，是否存在直接或间接来源于发行人及其关联方的情形，个人卡回款后转入发行人基本户的间隔时间，是否存在体外资金循环的情形。