益大新材：关于个人卡、转贷、票据找零、委托付款等财务内控有效性

公开摘要

交易所要求发行人说明：1. 个人账户数量、开户及注销时间、开户人背景、是否与发行人及关联方存在关联关系，个人账户交易时间、资金实际流向和使用情况、是否专属使用，是否纳入资金流水核查范围，整改措施及有效性；2. 与中泰盈科、和众贸易、海盐信德等供应商合作历程、采购金额及公允性，通过前述供应商转贷原因，发行人及实际控制人、董监高与供应商是否存在关联关系，资金实际流向及是否存在体外资金循环；3. 报告期票据找零对应交易、出票方情况及关联关系，是否有合理商业背景，是否存在无真实业务背景票据收支行为，是否存在行政处罚风险；4. 受宁波杉杉、宁波延绵委托付款背景、原因及合理性，相关方是否存在关联关系；5. 结合监管问答及发行类监管规则，说明是否存在其他财务内控不规范情形，是否构成重大不利影响，整改后内控制度是否有效运行。