中集环科：收购、剥离子公司及收购中集绿建的合规性、定价公允性和利益输送风险

公开摘要

首轮问询要求发行人说明各子公司设置商业合理性、业务关系和定位、是否存在行政处罚、是否通过不公允定价规避税负、是否存在大额补税或税收处罚风险；报告期收购子公司股权和认购增资背景、必要性、定价公允性、与主营业务相关性、经营合法合规性、纠纷或潜在纠纷、代持和利益安排；剥离子公司定价、税收处理、是否与控股股东或关联方利益输送、资产负债收入成本费用是否清晰划分；注销、转让程序是否合法合规；子公司少数股东及参股公司其他股东与发行人关联方、客户、供应商、中介人员是否存在关联关系或利益安排。第二轮进一步要求说明收购中集绿建的原因必要性、定价公允性、收购前后运行及财务构成、未来规划、是否适用董监高共同投资审核问答、相关收购审议程序是否合规、关联主体是否回避、是否构成利益输送。