拓尔微：个人卡、第三方回款、关联方代收货款和资金拆借的内控有效性

公开摘要

交易所要求发行人说明报告期内通过员工个人账户收付款、第三方代收货款、关联方代收货款、与关联方或第三方直接资金拆借等情形的形成原因、金额、规范整改情况，说明相关事项是否构成重大内控缺陷；按照《审核问答》问题26要求说明第三方回款具体核查情况；说明是否存在其他个人账户用于经营收支、是否存在体外资金循环或资金占用等问题。