盘古智能：个人卡、资金拆借与税收筹划

公开摘要

交易所第一轮要求说明两张个人卡开卡时间、实际持有及管理人、资金进项和流出用途、资金拆借是否完结及是否存在潜在纠纷；说明第三方资金拆借原因、时点、利率及关联关系；说明关联方资金拆借、实际控制人代发工资原因及整改；说明个人卡日常支付和资金拆借持续存在原因、内控制度是否健全并有效运行。第二轮进一步要求说明个人卡资金进项中“现金”的具体含义、个人卡对外拆借对象是否为客户供应商股东或核心人员、通过个人卡开展税收筹划是否合法合规、是否存在税务追责风险及应对措施，个人卡资金流是否影响合并报表准确性或存在利益输送、代垫成本费用。