福事特：首轮问询：江苏福事特资产重组及非同一控制下合并认定

公开摘要

交易所要求发行人说明本次资产重组的原因、合理性、交易当事人承诺、盈利预测或业绩对赌、是否存在纠纷或潜在纠纷、委托持股、利益输送或其他利益安排；结合评估方法、参数、过程、结果、评估增值说明定价公允性及商誉会计处理；结合江苏福事特历史沿革及收购前后实际控制人变动，分析非同一控制下企业合并认定是否准确；说明江苏福事特重组前主营业务及其与发行人的相关性、重组前经营业绩和资产收入利润规模，分析最近2年主营业务是否发生重大变化；说明2020年4月及10月两次股权转让是否为一揽子交易、重组完成时点及运行时间是否符合规则；说明2020年9月及12月郑清波、彭玮、鲜军、郭志亮受让福事特有限股权与重组是否构成一揽子交易、是否为以股份形式支付资产对价及股权转让公允性。