科净源：资金拆借、东胜房地产项目、转贷及关联交易内控

公开摘要

交易所要求结合《审核问答》问题25说明发行人与实际控制人夫妇报告期内资金拆借的形成原因、资金流向、用途、利息、拆借及归还日期、整改措施和财务内控制度有效性；说明2017年与东胜房地产合作开发项目情况、无法推进原因、纠纷是否解决、600万元资金流向及偿还情况；说明发行人及子公司经营范围是否涉及房地产业务、是否拥有房地产开发资质、是否与第三方合作或委托开发房地产项目；说明报告期内是否存在转贷、无真实交易背景商票、资金拆借、第三方回款、个人卡支付等财务内控不规范情形及整改措施；说明关联方资金往来商业实质、关联交易定价必要性持续性、关联方向实际控制人租赁房屋公允性，以及前述事项对资产混同与财务独立性的影响。