索迪龙：内部控制不规范、资金流水及第三方回款

公开摘要

交易所现场检查发现发行人存在定额工时、员工内介费、成本核算复核、作业票保存、劳务外包费用分配、委外固定资产折旧分配、备用金和保证金管理、部分管理制度缺失、现金管理与制度不符、房屋建筑物未最终财务决算、危废处理费跨期等内部控制与财务核算问题；要求发行人说明整改情况、内控有效性、是否符合注册管理办法关于内控有效性的规定；并要求保荐人、申报会计师及发行人律师结合财务内控不规范情形及第三方回款核查要求逐项核查。