科马材料：财务内控不规范事项整改及审核问答问题25、26核查

公开摘要

交易所要求发行人说明：（1）廖爱霞控制账户与发行人相关收支是否均纳入账内核算，2020年度仍有资金往来的情况，相关账户2021年10月才注销的原因，报告期内发行人出纳通过个人银行账户代实际控制人走账的原因、背景、款项流向和用途；（2）第三方回款金额较高是否符合行业经营特点，是否具有必要性和合理性，付款方是否为关联方，是否具有可验证性；（3）财务内控不规范行为整改情况、内控制度有效性；对照《创业板股票首次公开发行上市审核问答》问题25、26说明报告期是否存在转贷、票据融资、向关联方或供应商开具无真实交易背景商业票据、大额资金拆借等情形，是否存在被处罚情形或风险；并说明核查过程、结论及实际控制人控制的他人账户核查范围是否完整。