珠城科技：第二轮、第三轮及注册环节反馈：湖北垒创、湖北巴斯顿资产重组、债权债务及资金去向

公开摘要

交易所及注册环节反馈持续要求发行人说明湖北垒创、湖北巴斯顿历史沿革及商业合理性，转让湖北垒创、湖北巴斯顿股权的会计处理及合规性、交易公允性、股权转让款支付情况及资金来源；说明《债权债务重组协议》主要内容，发行人以较低价格将债权转让给杨保磊且计提较高坏账准备的原因，债权回收可能性，是否存在利益输送，发行人及控股股东、实际控制人、董监高是否与杨保磊存在其他利益安排或对赌协议；说明对湖北巴斯顿形成债权的原因、时间、交易及资金往来、前五大客户和回款困难客户是否与相关主体存在密切关系或资金往来；第三轮进一步要求说明向湖北巴斯顿增资及资金拆借用途、凭证、主要资产状态、资金是否流向关联方、客户、供应商，是否存在体外资金循环；注册环节反馈要求说明设立湖北巴斯顿时350万元出资用途和去向，目前湖北巴斯顿和湖北垒创经营状况、杨保磊还款情况、是否与发行人及关联方一直存在交易往来、历次股权投资和转让会计处理及报税情况，并要求中介机构说明资金去向核查方式、三流匹配、是否存在资金挪用及得出不存在体外资金循环结论的依据。