聚合科技：历史沿革及经营合规性：延期出资、外资外汇税务、违规出口及财务负责人/共同实际控制人认定

公开摘要

首轮问询要求发行人说明：控股股东Polystar延迟缴纳注册资本是否导致其本身及发行人被行政处罚或采取监管措施风险；Polystar作为境外主体投资发行人及享受分红是否履行审批流程，是否符合外商投资、外汇管理、税收征缴规定，是否存在经营外商投资负面清单行业或业务；违规出口行为不构成重大违法行为的判断依据、是否存在刑事立案或追究刑责风险、报告期内协助境外客户出口金额及对业绩影响；董事会聘任罗卫明担任财务负责人的合理性及其胜任能力、财务内控制度是否健全有效。第二轮进一步要求说明：违规出口危险化学品不属于重大违法行为及不存在刑责风险的具体规则依据、整改情况、对资质许可及持续经营影响；结合罗卫明教育背景、持股及变动、历任职务、董事会和股东大会表决、经营管理作用、对外投资等，说明未聘请财务背景人员任财务总监的合理性，历史沿革中控制权是否变动，未认定罗卫明为共同实际控制人的合理性及是否规避同业竞争、关联关系、锁定期规定。