九州风神：大额资金支出审批及高管培训费用审议瑕疵

公开摘要

第二轮问询指出，发行人《货币资金管理制度》规定超过十万元资金支出需董事长审批，但实际经营中部分大额资金支出和部分采购款项支出未履行该程序；2020年9月发行人支付刘欣EMBA学费60万元并代缴个人所得税，涉及金额超过100万元，未发现董事会审议。交易所要求说明支付高管学费及相关税费账务处理，说明前述内部控制执行情况，分析内控是否存在重大缺陷、是否有效，并要求保荐人、发行人律师发表意见，保荐人、申报会计师质控内核部门一并发表意见。