艾布鲁：关于内控、违规分包和中介机构核查严谨性

公开摘要

第三轮问询要求发行人披露违规分包履行的内部决策程序是否符合内部管理规定、违规分包是否存在安全事故、争议纠纷或行政处罚风险；结合采购、销售等关键流程内部控制规定及执行情况评估并披露是否存在内部控制风险；并要求中介机构说明项目资料、完工验收文件、工程审计报告、客户走访、收入函证、分包成本抽查、分包合同核查、分包商走访和函证等核查具体过程及严谨性，相关底稿是否完备，中介机构是否勤勉尽责、符合执业规范。