北农大：发行人代管客户银行卡及中介核查充分性

公开摘要

第三轮问询要求发行人披露2017年至2020年代管客户银行账户数量、客户数量、收入金额及占比；代管账户是否专户专用、专款专用，是否存在客户以外资金来源或发行人以外资金去向；是否集中于特定业务、省份、销售主体或业务员；前五大客户是否存在代管银行账户；代管客户账户的必要性、合理性和行业普遍性；除代管客户账户外是否管理或使用过非发行人账户，是否影响财务核算独立性、规范性和准确性。第四轮现场督导进一步质疑代管卡完整性核查过度依赖发行人内部资料、仅获取29张卡流水且部分存在非本人转入或无法识别、统计代管卡数量未核查银行卡实体，要求补充核查方法、流水覆盖、资金来源和前次核查结论依据。