富士莱：外汇违规事项、非法买卖外汇及相关行政刑事责任风险

公开摘要

交易所围绕外汇事项追问：2011年8月前是否对美国日欣付汇分红及是否按外汇规定办理；2011年8月美国日欣转让股权后仍分红的原因；分红款、股权转让款汇至钱祥云控制境外账户后的具体流向及是否与客户、供应商存在资金往来；外汇处罚的具体信息、需调回外汇金额、调回后如何处理及拟捐赠外汇的会计处理；钱祥云委托美国日欣投资设立富士莱有限是否需办理外汇补登记及依据；结合逃汇罪规定说明发行人、控股股东、实际控制人及直接负责转汇事项人员是否可能被刑事立案或追责；除已披露事项外是否存在其他违反外汇管理法律规定的行为；保荐工作报告中关于境外法人分红合规的表述是否与处罚事实不一致。第二轮进一步追问实际控制人调回外汇并捐赠承诺是否可执行、前期承诺是否构成误导性陈述、豁免捐赠承诺是否履行审议程序且是否损害发行人利益、美国日欣合资设立相关资金来源是否合法合规、非法买卖外汇金额差异及换汇收益、非法经营罪法律依据、申报文件中与法律法规及有权机关意见不一致内容的修改。上市委落实函要求补充披露外汇管理部门、司法机关相关认定被撤销或变更的可能性及风险。