亚洲渔港：业务系统控制、销售返利、第三方回款及信息披露准确性

公开摘要

第二轮问询要求说明：（1）系统数据库操作记录保存期限、权限设置、职责分离、人为修改系统数据等异常事项及是否违反《企业内部控制基本规范》；（2）销售返利超过订单金额20%、返利金额大于往期交易金额、使用返利金额大于余额、返利券使用金额大于面值等事项，销售返利披露是否准确；（3）各收款渠道下付款方与客户不一致情形，第三方回款金额披露是否准确完整；（4）系统数据完整性、准确性，以及在业务数据可修改、记录缺失、权限漏洞背景下，是否建立可靠、安全、稳定信息系统环境，财务数据是否真实准确；（5）内部控制鉴证报告结论是否准确。