天威新材：财务内控不规范、个人卡遗漏披露及第三方回款核查

公开摘要

现场督导发现上海欣威法定代表人姚明珏存在大额资金存取情形，与招股说明书个人卡收付款披露不一致，个人卡收付款存在披露遗漏；申请文件还披露第三方回款及新三板披露差异。交易所要求说明姚明珏大额资金存取的时间、金额、用途；按《审核问答》问题25披露财务内控不规范全部情形，结合资金流水说明是否存在关联方资金拆借、招股说明书是否存在披露遗漏及整改情况；按问题26说明第三方回款真实性、必要性、商业合理性、合法合规性；结合财务数据和披露差错说明内控是否健全有效；要求中介机构逐条说明内控制度建设与执行、整改运行、第三方回款、个人收付款、现金交易对销售真实性影响及核查底稿完备性、勤勉尽责情况。