华泰永创：对赌安排、上市主体变更、泰晋环保股权转让及合并范围

公开摘要

交易所要求发行人说明北京环能成立及股权变动过程和背景、业务发展情况、最初以北京环能作为上市主体并进行业绩对赌而后续改为发行人作为上市主体的原因；说明对赌安排是否可能导致公司控制权变化，是否严重影响持续经营能力或投资者权益；说明泰晋环保成立及股权变动过程和背景、参与对赌协议原因、业务发展、与发行人业务关系、发行人向刘宝华转让泰晋环保股权原因、刘宝华业务情况、泰晋环保是否违法违规、转让对价依据及公允性；说明发行人合并范围变动及收购子公司会计处理。后续第二轮、第三轮继续追问泰晋环保主要资产、业务、技术来源、严重资不抵债原因、从实控人收购及向刘宝华1元转让是否合理、上升管余热回收技术/业务/人员与发行人关系、是否存在技术和专利争议、剥离是否影响业务开展。