泽宇智能：关于财务内控不规范、资金流水、体外支付及整改有效性

公开摘要

交易所多轮要求发行人披露个人卡基本信息、结算流程、资金流入流出、控制措施和流水真实性；披露实际控制人资金占用背景、时间、利息定价、公允性、利息迟至2019年12月归还原因、内部控制制度及管理层是否凌驾于内控；披露配合资金占用供应商基本情况、关联关系、税收合规和补缴；披露通过供应商付款后用于发放薪酬和支付费用的背景、明细、会计差错更正、体外支付是否涉及商业贿赂、外协费用真实性；第三轮进一步追问个人卡是否涉及税收补缴和行政处罚、税务部门“轻微违法”的含义、通过供应商转出资金的合理性及虚开发票/公账转私刑事和税务风险、供应商或服务商无法开票的真实性、销售人员垫付外协费用是否不正当竞争或商业贿赂、体外支付薪酬和费用真实性完整性、通过供应商套取资金是否涉及虚开增值税发票及法律风险；上市委审议意见落实函要求补充披露具体整改措施。