鸥玛软件：历史沿革、国资评估备案瑕疵、股权代持及中信证券持股

公开摘要

交易所要求发行人补充披露：2005年至2008年未履行评估备案手续瑕疵调整国有股东持股比例的原因、国资管理部门确认结果、是否涉嫌国有资产流失、是否存在违法违规及行政处罚风险；股权代持形成原因及合理性、认定依据、股权权属是否清晰、是否存在潜在纠纷、是否构成发行上市法律障碍；2017年、2018年发行股票定价依据及公允性、2017年增资是否构成股份支付；历次股权变动、整体变更、利润分配是否依法履行审批程序及纳税申报义务、是否存在国有股转持义务；中信证券作为主承销商入股发行人的考虑、锁定期、内部防火墙、保荐签字人员是否跟投或持股、是否影响保荐独立性及是否需联合无关联保荐机构。第二轮进一步追问取得教育部、财政部共同确认《企业国有资产产权登记表》认定国有股权合法的依据是否充分、股份代持中实际出资人的出资凭证和出资来源、国有股东无需转持股份原因、中信证券未作锁定承诺是否符合创业板上市规则。