美柚股份：红筹及VIE架构搭建、拆除及37号文注销手续

公开摘要

交易所要求发行人补充披露：（1）设立开曼公司、香港公司是否须取得商务部批准，设立相关程序是否合法合规，是否存在被处罚风险；（2）境内股东参股红筹架构及VIE架构的资金来源，是否均履行审批备案程序，是否符合境外投资、返程投资、外汇管理等法律法规；（3）开曼公司回购境外投资者股份的资金来源，回购后开曼公司股东持股比例与2016年12月北京灵感方舟将发行人股权转让给各股东后的持股比例是否一致及原因；（4）BVI主体注销后按37号文办理个人股东外汇登记注销手续的进展及影响；（5）进行针对性风险提示。并要求保荐人、发行人律师说明开曼公司股东历次出资真实性、合规性、是否存在代持、估值及纳税义务，被拆除架构实体存续期间对外投资、债权债务、潜在纠纷及违法违规情况，以及BVI公司注销进展和境外律师意见。