美柚股份：收购北京方舟灵感的资金来源、资金流向及纳税义务

公开摘要

交易所要求发行人就2016年美柚有限为拆除VIE架构收购北京方舟灵感100%股权事项补充说明：（1）7.8亿元作价依据及公允性、与开曼公司估值相关性、北京方舟灵感注入前经营数据、同一控制下企业合并认定充分性；（2）支付上述款项的资金来源、币种、付款过程，香港公司收到转让款后的资金去向，是否存在资金体外循环，相关股东是否已足额履行纳税义务并提供纳税证明；（3）北京方舟灵感作为外商投资企业享受税收优惠情况，是否存在被追缴税款风险及影响；（4）北京方舟灵感与厦门灵感方舟估值差异原因。发行人律师需对事项（2）发表意见。