美柚股份：收购厦门灵感方舟的股权权属、交易定价及潜在补缴税款风险

公开摘要

交易所要求发行人就2017年厦门灵感方舟全体股东以其所持全部股权认购发行人新增注册资本事项补充披露：（1）收购时厦门灵感方舟主要财务数据，股东是否足额履行出资义务，出资股权权属是否清晰，是否存在纠纷或潜在纠纷；（2）厦门灵感方舟历史沿革，历次增资、股权转让定价依据及合理性，2016年4月、6月老股转让以3亿元整体估值而2017年1月以净资产评估值702.08万元转让的税务合规性，股权转让是否存在潜在纠纷；（4）厦门灵感方舟原股东是否存在需补缴税款情形、金额，未足额及时缴纳是否构成重大违法违规，保荐人访谈认定无需补缴税款的依据充分性及专项证明进展。