金张科技：收入确认样本内控异常、整改及是否符合发行条件和信息披露要求

公开摘要

第四轮问询指出，现场督导发现366个收入确认细节测试样本中361个存在内部控制问题，包括纸质出库单送货地址与外部物流结算单城市不一致、产品名称与业务系统销售出库明细表不一致、未见客户签收或签收日期、部分签收章不能证明验收、不同客户签收人为同一自然人；销售合同中产品明细与出库单及系统不一致、合同与系统记录客户名称或金额不一致、同型号价格重大差异、合同编号和日期相同但销售明细不同等。交易所要求发行人解释并说明内部控制是否健全有效且被有效执行，能否合理保证运行效率、合法合规和财务报告真实准确可靠，是否符合《注册办法》第十一条；并要求保荐人、申报会计师、发行人律师说明相关发行条件、上市条件和信息披露要求判断是否审慎充分。