新中冠：资金流水核查、资金闭环虚增业绩及股份代持

公开摘要

第三轮问询要求发行人披露是否存在短期内资金从实际控制人的关联人划款至客户实际控制人、客户实际控制人回款给客户、客户再回款至发行人的情形；是否存在实际控制人关联人划款至客户实际控制人、客户回款至发行人的情形；是否存在客户、供应商、实际控制人关联人向第三方划款，第三方向客户划款后客户再向发行人回款；要求中介机构披露对实际控制人及其关联人和近亲属、董监高、关键岗位人员资金流水的核查范围、账户数量、取得方法、重要性水平，说明异常资金往来、账户归属、资金来源、性质及合理性，并说明是否存在资金闭环回流、虚增业绩、股份代持。