南凌科技：VIE/红筹架构搭建及拆除的合规性、股权演变、境外披露、外汇税务风险

公开摘要

注册环节反馈问题4要求发行人就红筹架构搭建及拆除说明：（1）VIE架构搭建和拆除过程中境外持股平台设立情况、注册资本等基本情况，境外股权结构与南凌有限股权结构对应情况，南凌有限股权结构变动原因及合理性，蒋小明持有权益先增后减、洪有志等4名股东退出南凌有限的原因，前述过程是否为代持股份还原，并补充披露蒋小明持股演变、入股时间、交易价格及依据；（2）威新集团收购CCI定价依据，收购资金是否汇入境内及是否违反法律法规；（3）协议控制存续期间控制协议实际履行情况，CCI解除协议控制是否存在附属条件或其他条款，威新集团是否存在损失，交易背景和安排是否具有商业合理性，威新集团公告及公开披露是否与本次披露一致，相关程序和信息披露是否违反上市地法规或规则、是否受处罚或监管措施，并披露蒋小明与威新集团关联关系及演变；（4）发行人及相关股东是否与境外相关公司存在一揽子协议或其他利益安排，相关税收缴纳是否合规，并说明红筹架构存续期间股东遵守外汇、税收等法律法规的核查过程是否充分。