广合科技：关于历史沿革、整合大众电脑境内PCB业务及对赌协议解除

公开摘要

交易所要求发行人：（1）汇总说明控股股东及实际控制人逐步收购、整合大众电脑境内相关业务的具体过程，并逐笔说明股权、资产、业务、客户资源交易估值定价合理性、履行程序完备性，是否存在税收、外汇、外资待遇、产业政策等瑕疵；（2）结合大众电脑境内投资情况，说明相关主体是否与发行人从事相近或上下游产业，是否与发行人存在资金、业务往来、重叠客户或供应商、利益安排；（3）说明发行人与大众电脑合作经营广元科技期间及广元科技出售至第三方后的经营情况，广元科技主要资产、技术、人员、客户是否一并转移，报告期内是否从事相近或上下游产业，是否与发行人存在资金业务往来；（4）说明整合广大科技未采取收购股权方式的原因及合理性，是否存在税收及其他法律瑕疵，发行人未能整合广元科技的背景及是否影响整合BTI业务；（5）说明BTI引入客户是否与大众电脑其他业务板块存在合作，是否为终端客户与大众电脑体系其他主体合作的延续，发行人对BTI引入客户是否存在依赖；（6）说明新余森泽转让股权背景，相关增资及转让价格合理性，本次申报前新增股东通过股权转让及增资入股价格差异的背景及合理性；（7）逐条对照《监管规则适用指引——发行类第4号》，说明发行人对赌协议解除是否符合要求，涉及对赌协议的投资款项会计处理是否符合规定。