科润新材：报告期内发行人曾存在采购、研发、岗位职责分离及少量现金收款等内部控制不规范情形，涉及发行条件项下内部控制有效性。

公开摘要

招股说明书披露，报告期内公司曾存在部分采购、付款流程未经恰当审批或者单据缺失、部分采购入库单制单人与审批人为同一人的原材料采购内控不规范情形；曾存在专职研发人员认定不准确、非全职研发人员研发工时记录不规范的研发内控不规范情形；曾存在财务岗位职责未分离、会计凭证记账人和审核人相同，以及采购、生产、销售等业务活动中业务发起人与审批人相同的情形；子公司福建科润报告期内存在少量现金收款。