黄山谷捷：报告期内发行人存在转贷、个人卡收款、关联方资金拆借、票据找零等财务内控不规范事项，需关注是否构成违法违规、是否整改完毕及是否影响内控有效性。

公开摘要

申报稿披露，报告期内公司存在转贷、个人卡收款、关联方资金拆借等财务不规范情形。转贷方面，因日常经营资金需求较大且部分银行贷款有受托支付要求，发行人曾通过关联方黄山华塑贸易有限公司、黄山广捷进行转贷，截至2021年末相关银行借款已偿还完毕。个人卡方面，报告期内发行人曾通过个人卡收取少量样品及废料销售款，2021年金额0.29万元、2020年金额3.34万元，款项均已及时转交公司。关联方资金拆借方面，报告期期初发行人从控股股东黄山供销集团借款余额970万元，截至2020年4月末已偿还并支付利息及服务费17.32万元。票据找零方面，2021年、2022年供应商找零给公司的票据金额分别为257.24万元、54.00万元。