日日顺：发行人报告期内存在个人卡收付款、无真实交易背景票据背书转让及开具后业务未实际发生的增值税普通发票冲销等财务内控不规范事项。

公开摘要

公司已停止个人卡收付交易，并披露报告期内个人卡收付款项均已及时入账，不存在资产被个人侵占，相关内控不规范事项已于审计截止日前规范完毕。2018年9月，中亚宝丰出于提前回笼资金用于日常经营需要，将银行承兑票据305万元背书转让给第三方后由第三方将款项转回；2019年4月至10月，上海飞升将银行承兑票据962.69万元背书转让给三家公司后由前述公司将款项转回。2018年11月至2019年3月，贵州沛吉、中亚宝丰及其北京分公司向有业务合作关系的客户开具发票后，相关业务未实际发生，且部分发票因管理不善遗失；上述未实际发生业务对应增值税普通发票合计金额3,865.05万元。