中润光能：报告期内发行人存在转贷、不规范票据使用、个人卡收支、关联方及第三方非经营性资金往来、控股股东及实际控制人资金占用等财务内控不规范事项。

公开摘要

报告期内，江苏龙恒、鑫齐物资存在通过其他子公司取得银行贷款的转贷行为，转贷金额分别为1,000万元；公司与子公司、关联方之间存在无真实交易背景的票据形式借还款及票据找零；发行人存在通过个人卡收支款项，个人卡款项来源包括发行人转款及收取部分废料款项，用途包括支付员工奖金及报销费用、实际控制人短期资金周转及临时理财；报告期内发行人存在向员工、第三方自然人或法人拆入资金以及与关联方非经营性资金往来；报告期内公司存在控股股东、实际控制人借用公司款项的情形，截至报告期末相关款项已归还完毕。