益大新材：报告期内发行人存在使用个人卡作为公司卡、转贷、委托付款、票据找零等财务内控不规范事项。

公开摘要

2019年至2021年，发行人出于交易便利存在使用个人卡作为公司卡情形，收款包括供应商退回款、员工缴纳食堂费用、废料销售收款等，付款包括无票费用报销、员工伤亡补偿款或医疗费用、支付食堂费用等，并存在使用闲置资金购买国债逆回购。2020年6月至2021年1月，为满足商业银行贷款受托支付要求，公司在部分业务无真实交易背景下通过三家供应商进行受托支付贷款，后通过济宁庆江国际贸易有限公司转回，涉及金额13,055.95万元。报告期内，公司存在票据找零，2019年至2022年1-6月金额分别为28.00万元、156.32万元、412.77万元、6.00万元。2019年12月、2020年12月，公司还存在宁波杉杉与宁波延绵之间的委托付款，金额均为2,550.00万元。