合众伟奇：发行人报告期内存在个人卡收付款、票据流转不规范、电信诈骗付款及关联方资金占用或拆借等内控不规范事项，需关注整改完成情况、资金闭环、税务处理和内控有效性。

公开摘要

发行人披露，2019年1月1日至2020年9月30日，发行人曾使用财务人员或关联方人员个人卡收付款，用于未取得发票费用报销、员工个人税负调整等事项；2020年10月，发行人遭遇电信诈骗，未经完整审批即向外部账户支付300万元，后追回24万元并对未追回部分计提损失；2019年，发行人存在银行承兑汇票转让给瑞世发后贴现回流的票据流转不规范事项；报告期内亦存在实际控制人、关联方或相关主体资金往来及占用、拆借事项，相关借款已于2020年清理。