拓尔微：发行人报告期内存在通过个人账户收付款、第三方回款、关联方代收货款、关联方或第三方资金拆借，以及因个人账户资金混同形成实际控制人陆鹏飞资金占用的内控不规范事项。

公开摘要

报告期内，公司存在通过员工个人账户收付款、第三方代收货款、关联方代收货款、与关联方或第三方直接进行资金拆借等财务内控不规范情形。2019年、2020年和2021年通过个人账户收取货款分别为3,229.87万元、6,422.71万元和1.00万元；通过个人账户支付经营相关款项分别为560.33万元、94.78万元和0元。个人账户资金未及时转入公司账户，且与关联方尚格科技及共同实际控制人陆鹏飞个人资金收付混同，公司据此向陆鹏飞计收资金占用费270.50万元。报告期内还存在第三方回款、与尚格科技相互代收货款，以及杭州拓尔与尚格科技、智合微、员工徐鹏、段剑峰之间的资金拆借。