色如丹：报告期内发行人存在使用员工个人卡收付款、部分收支未入账以及实际控制人郑文军通过员工个人卡临时拆借公司资金的财务内控不规范和资金占用情形。

公开摘要

报告期内，公司使用员工个人卡收取过渡性收入款项、未开票营业收入、废品收入款项，支付银行手续费和无票费用，并用于实际控制人郑文军临时借支和还款。该个人卡2019年初余额为13.66万元，2019年至2020年收款合计51.25万元、支出合计62.79万元。郑文军2019年向公司控制的员工个人卡拆借资金25.00万元用于临时资金周转，并于2020年末前将本金及利息合计27.23万元归还至公司账户。