中科磁业：发行人及相关股东、实际控制人与陈俊如、企巢天风、天适新投资、天津联盈、天雍一号等投资人曾存在回购、业绩承诺、公司治理结构、优先权、反稀释、分红权等特殊权利或对赌安排，需关注其履行、终止及是否构成本次发行法律障碍。

公开摘要

陈俊如于2017年增资时约定如发行人未能完成公开发行上市或被上市公司收购，其有权要求发行人回购股份，发行人无力回购时由吴中平承担回购责任；2019年陈俊如将所持股份转让给吴中平后退出，不再享有特殊权利。企巢天风、天适新投资于2018年与中科有限及实际控制人等签署增资协议及补充协议，约定业绩承诺、现金补偿、回购、公司治理结构、优先购买权、跟随出售权、优先认购权、反稀释、分红权等安排；申报稿披露该等安排自发行人向证券交易所/中国证监会申报公开发行股票并上市材料受理之日起自动终止，但在上市申请不予核准/注册、撤回、放弃上市或因政策等原因未能合格上市等情形下恢复效力。天津联盈、天雍一号相关协议亦涉及合格上市、股份回购及特殊权利安排。