北方实验：发行人报告期内存在个人卡管理和使用、通过供应商转回资金、现金使用及因超额分红导致实际控制人资金占用等财务内控不规范事项。

公开摘要

报告期内，发行人存在使用齐晶、黄岚个人银行卡进行收支的情形；存在通过向供应商支付资金，再由供应商将资金转回个人银行账户或直接用于发放员工薪资的情形；2019年和2020年存在现金使用，主要用于员工工资、差旅费、福利费、备用金、租赁车辆费用及日常报销；因超额分红导致客观上存在与实际控制人间的资金拆借，报告期内存在控股股东、实际控制人杨丽春、张健楠占用公司资金的情况。