天威新材：报告期内存在第三方回款、现金交易和个人卡收付款等财务内控不规范或特殊结算事项，需判断真实性、商业合理性、整改情况及是否影响内控有效性和销售真实性。

公开摘要

报告期内，公司存在第三方回款，2020年1-3月、2019年、2018年、2017年金额分别为297.28万元、2,178.05万元、1,449.46万元、1,235.38万元，占营业收入比例分别为4.94%、6.14%、5.01%、5.71%。公司披露原因包括境内客户为提高资金周转效率、结算便捷性或资金周转需要委托第三方付款，以及部分境外客户因外汇管制等原因委托其他企业代付。报告期内存在现金销售回款及现金采购付款，金额及占比较小。2017年、2018年存在个人卡收付款，个人卡收款分别为438.51万元、83.46万元，占营业收入2.03%、0.29%；个人卡付款分别为26.89万元、48.01万元，占营业成本0.20%、0.24%，主要为通过出纳个人卡支付员工报销款和离职人员工资，个人卡收款仅存在于子公司上海欣威，员工个人卡代收货款均已缴存至公司。