天海电子：报告期内转贷、票据找零、无真实交易背景票据借还款、个人卡收付款、财务岗位职责未分离及个别关联方资金占用等内控不规范事项。

公开摘要

2022年至2024年6月，为满足贷款银行受托支付要求，发行人子公司之间存在转贷，相关贷款均已偿还完毕。报告期内，发行人与供应商、客户存在票据找零，合并范围内公司之间存在无真实交易背景的票据借还款；发行人及子公司存在利用个人卡进行食堂饭卡充值退款、押金收退、罚款收缴、厂内小超市收支、档案管理费收取等情况；部分子公司存在会计兼职出纳、记账人与审核人相同等财务岗位职责未分离情形；王大海退伙款项曾因杨勇军疏忽未及时支付至天海电器，2024年12月已连同利息支付。