菊乐股份：发行人曾发生分公司出纳挪用资金、利用个人账户收付款项及证监会警示函事项，涉及资金管理内部控制缺陷及信息披露合规问题。

公开摘要

眉山分公司原出纳李某于2014年12月至2019年3月任职期间，利用职务便利，通过偷盖空白支票/电子业务结算书、伪造银行回单、对账单等方式，将眉山分公司资金转出至自然人个人银行账户，并在月中/月末支付前转回。公司发现后报警并追回全部挪用资金，未造成财产损失。2021年12月10日，成都市青羊区人民法院一审判决李某犯挪用资金罪、伪造公司印章罪；2022年2月18日，成都市中级人民法院终审裁定驳回上诉、维持原判。报告期内，公司还存在通过出纳个人银行存折账户代收废品销售款、供应商奖励款等零星收入并用于慰问、接待等支出的情形。2020年4月21日，中国证监会因首次申报稿未披露出纳挪用资金事项、货币资金披露不实、内控制度存在重大缺陷、返利计提不准确等，对发行人采取出具警示函监管措施。