华智融：发行人报告期内存在将财务人员个人卡作为公司卡、实际控制人资金拆借等财务内控不规范事项，涉及资金独立性、关联方资金占用、内部控制有效性和潜在处罚风险。

公开摘要

招股说明书披露，公司在报告期外以财务人员名义开立两张个人卡作为公司卡管理使用，报告期内主要用于代收零星货款、代收供应商赞助年会费用、代付公司年会费用等，2020年度代收款项13.82万元、代付款项4.60万元；财务人员已于2020年12月注销个人卡。报告期内实际控制人杨晓东向公司拆借资金主要发生在2020年，公司流出309.05万元、流入7.20万元，2020年末其他应收款余额301.85万元；截至2021年末已全部归还本息。