东莞证券：发行人报告期内存在关联交易并披露同业竞争、资金占用及对外担保控制安排，需关注关联交易公允性、决策程序、同业竞争及股东占用资金风险。

公开摘要

发行人披露，东莞市国资委通过东莞控股、金控集团、金控资本合计控制东莞证券55.40%股权，为发行人实际控制人；公司股东包括锦龙股份、东莞控股、金控集团、金控资本、新世纪科教，并披露多项关联方及关联关系。报告期内公司发生经常性及偶发性关联交易，关联交易收入包括证券经纪服务收入、期货经纪服务收入等，关联交易成本包括对关联方利息支出、接受劳务等。发行人披露，报告期内公司发生的关联交易均为正常经营所需，交易金额占当期同类交易比例较低，交易价格公允；相关关联交易已经董事会和股东大会预计或确认，关联董事、关联股东回避表决，独立董事发表意见。发行人同时披露，报告期内不存在资金被实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，不存在为实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情况；实际控制人、国资股东及杨志茂、朱凤廉等出具避免同业竞争承诺，股东出具规范关联交易及不违法违规占用资金、资产的承诺。